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發(fā)布時(shí)間: 2024-07-02 08:33:06
可以在匯算清繳的時(shí)候，通過對(duì)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類其他欄次填寫相應(yīng)的數(shù)據(jù)，使得主表的應(yīng)補(bǔ)退稅額數(shù)據(jù)為零。比如四個(gè)季度預(yù)交了所得稅101萬，所得稅稅率是25%，沒有其他調(diào)整事項(xiàng)，賬面利潤(rùn)總額是400萬，按利潤(rùn)總額計(jì)算需要繳納企業(yè)所得稅=400萬*25%=100萬，多繳納了1萬所得稅，那就可以通過對(duì)納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表的扣除類其他欄次填寫賬載金額4萬，稅收金額填寫0，納稅調(diào)增額4萬，這樣主表的應(yīng)補(bǔ)退稅額就是0（也就調(diào)平了）。
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