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發(fā)布時(shí)間: 2024-04-23 11:20:21
其他貨幣資金是指企業(yè)除現(xiàn)金、銀行存款以外的其他各種貨幣資金，主要包括銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款和外埠存款等。
銀行本票存款指企業(yè)為取得銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。銀行匯票存款是企業(yè)為取得銀行匯票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。信用證保證金就是企業(yè)為了開具信用證而在銀行存入的一部分資金。信用卡存款是指企業(yè)信用卡里面的款項(xiàng)。外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨零星采購時(shí)，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。
比如企業(yè)購買股票基金等業(yè)務(wù)，做相關(guān)分錄時(shí)：
企業(yè)向證券公司劃出資金時(shí)：
借：其他貨幣資金—存出投資款
貸：銀行存款
購買股票、債券、基金等時(shí)：
借：交易性金融資產(chǎn)
貸：其他貨幣資金—存出投資款
溫馨提示：
