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發(fā)布時間: 2025年01月07日 07:55
反洗錢內(nèi)部審計包括對金融機構(gòu)內(nèi)部有關(guān)反洗錢及反恐怖融資實施情況的專項審計。它包括審計金融機構(gòu)反洗錢框架是否合規(guī)滿足相關(guān)法律法規(guī)要求，及評估金融機構(gòu)反洗錢控制機制是否真正有效。它包括對日常操作的審計，比如對可疑交易的及時發(fā)現(xiàn)和客戶確認、報告、及永久封存等政策的審計；也包括對財務(wù)報表的審計，比如核查上報的準(zhǔn)確性以及是否依據(jù)法規(guī)要求進行了上報等。
拓展知識：反洗錢內(nèi)部審計還應(yīng)包括其他內(nèi)部程序和管理相關(guān)的審計，比如對內(nèi)部控制體系、反洗錢機構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部員工教育培訓(xùn)及按規(guī)定對客戶進行開戶、收取費用等實施情況的審計等。此外，反洗錢內(nèi)部審計還可以通過抽樣、比對、詢證等方式，對金融機構(gòu)反洗錢工作中可能存在的風(fēng)險漏洞和違法違規(guī)行為進行全面排查，發(fā)現(xiàn)、重點查處反洗錢違規(guī)行為，從而確保反洗錢控制措施的真實有效性、充分有效性。
溫馨提示：
