反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括什么環(huán)節(jié)

反洗錢內(nèi)部審計(jì)包括對(duì)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部有關(guān)反洗錢及反恐怖融資實(shí)施情況的專項(xiàng)審計(jì)。它包括審計(jì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢框架是否合規(guī)滿足相關(guān)法律法規(guī)要求，及評(píng)估金融機(jī)構(gòu)反洗錢控制機(jī)制是否真正有效。它包括對(duì)日常操作的審計(jì)，比如對(duì)可疑交易的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和客戶確認(rèn)、報(bào)告、及永久封存等政策的審計(jì)；也包括對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，比如核查上報(bào)的準(zhǔn)確性以及是否依據(jù)法規(guī)要求進(jìn)行了上報(bào)等。

拓展知識(shí)：反洗錢內(nèi)部審計(jì)還應(yīng)包括其他內(nèi)部程序和管理相關(guān)的審計(jì)，比如對(duì)內(nèi)部控制體系、反洗錢機(jī)構(gòu)設(shè)置、內(nèi)部員工教育培訓(xùn)及按規(guī)定對(duì)客戶進(jìn)行開戶、收取費(fèi)用等實(shí)施情況的審計(jì)等。此外，反洗錢內(nèi)部審計(jì)還可以通過抽樣、比對(duì)、詢證等方式，對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)漏洞和違法違規(guī)行為進(jìn)行全面排查，發(fā)現(xiàn)、重點(diǎn)查處反洗錢違規(guī)行為，從而確保反洗錢控制措施的真實(shí)有效性、充分有效性。