財(cái)務(wù)出納主要的工作內(nèi)容

財(cái)務(wù)出納的主要工作內(nèi)容如下：

1、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取，對(duì)公司的資金收入及時(shí)入賬，嚴(yán)格審批借出款項(xiàng)，禁止擅自挪用或借出貨幣資金；

2、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。出納員對(duì)各種支票須嚴(yán)格管理，使用時(shí)按編號(hào)順序登記，若支票丟失，及時(shí)向總經(jīng)理報(bào)告，并通知銀行辦理報(bào)失手續(xù)；

3、編制銀行賬和現(xiàn)金賬，須逐筆登記，做到日清月結(jié)，以及負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)章；

4、負(fù)責(zé)審核報(bào)銷(xiāo)各項(xiàng)費(fèi)用，嚴(yán)格審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)以及發(fā)票等原始憑證；

5、負(fù)責(zé)日常工資薪金結(jié)算與員工工資的發(fā)放，并根據(jù)工資表填制相關(guān)憑證。

補(bǔ)充：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表的本期和上期金額是什么？

一、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則現(xiàn)金流量表中：

本期金額：是指從本年初到本期期末的累計(jì)發(fā)生額；

上期金額：是指上年同期數(shù)，即從上年年末初到上年同期期末的累計(jì)發(fā)生額。

例如：第二季度填寫(xiě)的本期金額是1-6月的；上期金額是去年1-6月的累計(jì)發(fā)生額。

二、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則利潤(rùn)表中：

本期金額：是指從年初到本期期末的累計(jì)發(fā)生額；

上期金額：是指上年同期數(shù)，即從上年年初到上年同期期末的累計(jì)發(fā)生額。

例如：第二季度填寫(xiě)的本期金額是1-6月的；上期金額是去年1-6月的累計(jì)發(fā)生額。

注：第四季度季報(bào)（或者12月月報(bào)）和年報(bào)數(shù)據(jù)一致。

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