理臣會計(jì)
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發(fā)布時(shí)間: 2025年04月29日 22:19
出納的工作內(nèi)容和任務(wù)主要包括：
1、按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；
2、根據(jù)編制的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬并結(jié)出余額；
3、辦理企業(yè)的外匯出納業(yè)務(wù)；
4、對企業(yè)的現(xiàn)金、有價(jià)證券以及相關(guān)資料實(shí)施保管。
出納的在財(cái)務(wù)工作中的作用是會計(jì)工作紀(jì)律的執(zhí)行者。收款、付款是出納的基本職能，出納工作執(zhí)行著財(cái)務(wù)紀(jì)律和會計(jì)紀(jì)律，應(yīng)當(dāng)把自覺執(zhí)行會計(jì)紀(jì)律當(dāng)作出納人員的首責(zé)。出納在財(cái)務(wù)工作中是至關(guān)重要的一環(huán)，在企業(yè)中起到承上啟下的作用。
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