財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)觀察
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發(fā)布時(shí)間: 2025年05月22日 07:26
庫(kù)存現(xiàn)金限額是企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，確定每一個(gè)企業(yè)出納部門留存現(xiàn)金的最高限額。按照《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，企業(yè)的現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存有困難的企業(yè)由開戶銀行確定送存時(shí)間。企業(yè)每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金管理安全，不足部分可向銀行提取現(xiàn)金。
開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位三天至五天的日常零星開支所需的庫(kù)存現(xiàn)金限額。限額一經(jīng)核定，開戶單位必須遵守。需要增加或減少庫(kù)存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定。
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