美國(guó)留學(xué)生有ITIN嗎

美國(guó)留學(xué)生有ITIN嗎

ITIN，即個(gè)人稅號(hào)，是美國(guó)聯(lián)邦稅務(wù)局專門為非美國(guó)公民沒有SSN社安號(hào)，但又有報(bào)稅需求的個(gè)人設(shè)立的報(bào)稅號(hào)。國(guó)稅局核發(fā)ITIN給個(gè)人, 以幫助他們遵從美國(guó)稅法的規(guī)定, 同時(shí)它也提供了一個(gè)辦法, 能夠有效率地處理與記錄沒有社會(huì)安全號(hào)碼（SSN）者的稅表和繳納的稅金。
需要注意的是，擁有ITIN并不意味著可以在美國(guó)合法工作，也不能享受美國(guó)的社會(huì)福利，可以說(shuō)ITIN的作用僅僅是用于沒有SSN的個(gè)人報(bào)個(gè)稅。而且之前既然你報(bào)過(guò)稅，應(yīng)該是有SSN號(hào)的，可以和學(xué)校說(shuō)明一下。

留學(xué)生1042-S form 的問(wèn)題，退稅，報(bào)稅。美國(guó)報(bào)稅，退稅

美國(guó)留學(xué)生是要報(bào)稅的。根據(jù)美國(guó)國(guó)稅局規(guī)定，自一九九三年起，凡是持有F (學(xué)生)、J (公費(fèi))、M (觀光) 簽證的外籍學(xué)生，或是持J (訪問(wèn))、Q(交換) 的外籍學(xué)者，不論是否有工作或收入，只要是暫時(shí)居留在美國(guó)，都必須向國(guó)稅局遞交一份個(gè)人數(shù)據(jù)說(shuō)明書(Form 吧吧四三)，并申報(bào)聯(lián)邦稅表一0四0NR。報(bào)稅的步驟如下： 索取表格：稅務(wù)表格(如一0四0NR)，表格說(shuō)明書( 如：Instructions for Form 一0四0NR），報(bào)稅手冊(cè)（如：外國(guó)人報(bào)稅須知（Publication 5一9），課稅和免課稅收入（Publications 5二5），聯(lián)邦所得稅須知（Publication一漆二） 可經(jīng)由下列途徑取得：一.學(xué)校圖書館或當(dāng)?shù)毓矆D書館；二.國(guó)稅局各地辦公室(Federal buildings）；三.打免費(fèi)中國(guó)一-吧00-TAX-FORM(一-吧00-吧二9-三陸漆陸)索取；四.自IRS 中國(guó)站上下載。逐項(xiàng)填寫：稅表主要的項(xiàng)目有個(gè)人數(shù)據(jù)部分（姓名、地址、社會(huì)安全號(hào)碼或ITIN、婚姻狀況、國(guó)籍），收入所得部份（一般收入所得包括RA、TA所得都會(huì)列在W-二的薪資收入單上，而獎(jiǎng)學(xué)金收入則列在一0四二S收入單上），個(gè)人寬減額部份（每年金額都會(huì)調(diào)整，可向?qū)I(yè)報(bào)稅人士、學(xué)生顧問(wèn)詢問(wèn)，或自行查詢IRS中國(guó)站數(shù)據(jù)），分項(xiàng)扣除額部份（對(duì)非居民而言，只有少數(shù)幾項(xiàng)可填寫，比如：事先被扣繳的稅、慈善捐贈(zèng)、意外損失或遭竊、某些因課業(yè)有關(guān)支出等，不過(guò)都必須填寫附表說(shuō)明支出原因）。每一個(gè)項(xiàng)目在說(shuō)書上都會(huì)詳細(xì)解釋，最好逐條研讀后再填入。表格的最后一項(xiàng)就是查閱稅表上的稅率并比對(duì)自己核算出的金額，如此便能得知自己應(yīng)該要被繳稅或者退稅了。關(guān)于獎(jiǎng)學(xué)金的申報(bào)，凡是Graduate Assistantships （半工半讀）獎(jiǎng)學(xué)金,一種給予合格畢業(yè)生的帶獎(jiǎng)學(xué)金的學(xué)位包括兼職教育或研究 （TA, RA, GA ），均須以薪資所得報(bào)稅，學(xué)費(fèi)并無(wú)法以「教育支出」（qualified educational expenses）抵稅。然而自學(xué)校所獲得的學(xué)費(fèi)減免（tuition remission or reductions）獎(jiǎng)學(xué)金，可不必繳稅。目前我國(guó)和美國(guó)并無(wú)稅務(wù)協(xié)議（Tax Treaty），因此，稅務(wù)表格、說(shuō)明書和手冊(cè)中有關(guān)稅務(wù)協(xié)議的部份并不適用。核對(duì)與存底：稅表的附頁(yè)還有一項(xiàng)是有關(guān)填表人在居留的資料，例如預(yù)定居留時(shí)間、或有無(wú)國(guó)外收入來(lái)源等等，對(duì)于與自己無(wú)關(guān)的問(wèn)題，可以寫上N/A (Not Applicable )，填完這一項(xiàng)，就算是完成了填表步驟；當(dāng)然，最重要的工作就是將所有的相關(guān)文件都檢查過(guò)，一一附上，免得又增加以后補(bǔ)寄的麻煩。最后，也別忘了一定要將所有表格文件影印一份自己保存，以備將來(lái)參考或者國(guó)稅局有任何疑問(wèn)時(shí)查詢用。截止時(shí)期：報(bào)稅的最后期限是四月十五日，但是如果盡早寄出，就可以早日收到退稅支票（約十周之內(nèi)）。如無(wú)法在四月十五日前完成報(bào)稅，你可以利用Form 四吧陸吧在四月十五日之前延長(zhǎng)四個(gè)月的報(bào)稅期限。至于沒有任何收入的報(bào)稅人，其一0四0NR稅表及數(shù)據(jù)卡，只要在六月十五日以前寄出即可。以上所有數(shù)據(jù)可以上中國(guó)IRS中國(guó)站，參考當(dāng)年度的稅務(wù)表格、表格說(shuō)明書、手冊(cè)，或者是政府事務(wù)公告，一般稅務(wù)問(wèn)題在國(guó)稅局稅中國(guó)站的FAQs for Nonresident Alien Students應(yīng)可得到解答，以及「美國(guó)各大學(xué)外籍學(xué)生顧問(wèn)暨國(guó)際教育學(xué)者協(xié)會(huì)」（NAFSA）中國(guó)站上的稅務(wù)專區(qū)(links to the IRS and International Tax Web Sites)。請(qǐng)善加利用。最后，再提醒同學(xué)們，每年的報(bào)稅期間，各校外籍學(xué)生顧問(wèn)辦公室通常會(huì)安排專門為外籍學(xué)生解答稅務(wù)問(wèn)題的座談會(huì)，同學(xué)們應(yīng)踴躍加

美國(guó)留學(xué)生 可以退稅么

可以退稅。
退稅大致分為2步：1 申請(qǐng)個(gè)人稅號(hào)，2 發(fā)信到IRS退稅
第一步： 申請(qǐng)稅號(hào)，申請(qǐng)稅號(hào)有兩個(gè)選擇。一個(gè)是自己完成或是由會(huì)計(jì)公司幫你填寫完成并加蓋稅務(wù)公司的印章幫助你證明資料的真實(shí)性并且確定正規(guī)格式。
自己填寫的表格可以參考 （http://www.irs.ustreas.gov/individuals/article/0,, id=96287,00.html），大致資料如下
＊護(hù)照復(fù)印件 關(guān)鍵頁(yè)（首頁(yè)，I-94，現(xiàn)在的US visa，第一次簽發(fā)給你的us visa頁(yè)，老護(hù)照（如果有））
＊I-20（copy）
＊W-7 form
*1040 form
* Tution fee receipt(沒有也行，因?yàn)閕-20上有學(xué)費(fèi)數(shù)額。但是大家都知道學(xué)費(fèi)漲了。像我的學(xué)費(fèi)i-20寫18000，但今年漲到23000一年，i-20上沒寫，那就還是按18000退。如果有receipt 那就好說(shuō)了)

美國(guó)留學(xué)生收入很少，到底要不要報(bào)稅

稅收是美國(guó)政府賴以生存的財(cái)政基礎(chǔ)，而個(gè)人所得稅則是美國(guó)政府財(cái)政的重要來(lái)源。因此，上到美國(guó)總統(tǒng)，下到平民百姓，納稅成為每個(gè)人的義務(wù)和職責(zé)。

美國(guó)是根據(jù)個(gè)人收入情況逐步提高稅率，從而以此來(lái)減少低收入者的負(fù)擔(dān)和控制高收入者的收入過(guò)快增長(zhǎng)。最基本的原則是多收入多交稅，收入低的先交稅，后退稅。以下簡(jiǎn)要說(shuō)明留學(xué)生和美國(guó)永久居民的交稅情況，稅率等依據(jù)紐約州規(guī)定。

F-1 學(xué)生簽證報(bào)稅

1. CPT期間收入 持有F-1簽證的留學(xué)生，在下列情況下享有免報(bào)稅：

1)每周最多20小時(shí)(暑假40小時(shí))的校園(on-campus)工作;

2)USCIS批準(zhǔn)的校園外(off-campus)工作;

3)社會(huì)實(shí)踐(PracticalTraining)。特別注意的是所有工作必須被美國(guó)移民局(USCIS)批準(zhǔn)，與專業(yè)相關(guān)。如果CPT期間身份發(fā)生轉(zhuǎn)變，則也不能享受免報(bào)稅。

2. 無(wú)收入F-1 OPT
目前在美國(guó)的留學(xué)生(F-1)、學(xué)者(J-1)，無(wú)正式收入，只需要填寫Form8843(個(gè)人資料說(shuō)明書)證明自己在美國(guó)的身份即可。

無(wú)需報(bào)稅的收入：獎(jiǎng)學(xué)金，學(xué)費(fèi)減免，非商業(yè)用途的銀行存款利息，購(gòu)物時(shí)的現(xiàn)金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡積分換禮等等。

問(wèn)：什么是Substantial Presence Test(實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè))?

答：如果根據(jù)條件滿足居住在美國(guó)183天，留學(xué)生或?qū)W者則應(yīng)該作為美國(guó)居民報(bào)稅。以下是滿足條件：

1)本年度居住滿31天;

2)包括本年的連續(xù)三年

居住時(shí)間滿183天。

具體計(jì)算公式：本年度居住時(shí)長(zhǎng)+前一年居住時(shí)長(zhǎng)×?+連續(xù)三年中的第一年居住時(shí)長(zhǎng)×?。

問(wèn)：如果不填寫Form8843，會(huì)有什么后果么?

答：一般來(lái)說(shuō)，您所有在美天數(shù)可能都被用來(lái)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性存在檢測(cè)，即被視為美國(guó)居民納稅的機(jī)會(huì)增加，您的全球收入都將可能被征稅。除非您能提供有力證據(jù)表明采取了行動(dòng)去完成申報(bào)要求，但是還沒能夠提交申報(bào)。

3. 非居民F-1OPT 對(duì)于絕大多數(shù)非居民留學(xué)生或?qū)W者來(lái)說(shuō)，存款利息和免稅獎(jiǎng)學(xué)金絕大多數(shù)都無(wú)需申報(bào)。

問(wèn)：存款利息收入需要報(bào)稅嗎?

答：不需要。根據(jù)IRC§871(i)之規(guī)定，非居民外國(guó)個(gè)人取得的非商業(yè)銀行存款利息一般情況下是免稅的。

問(wèn)：銀行開戶現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)需要報(bào)稅嗎?

答：銀行開戶可能會(huì)有開戶獎(jiǎng)勵(lì)，或者信用卡開戶可能根據(jù)信用卡額度送飛行里程或者其他的禮品，小于600美金的都不會(huì)被當(dāng)作利息收入。根據(jù)IRSPub550，這筆小福利被傾向于視同“利息收入”，在客戶的年度利息大于10美金或現(xiàn)金福利時(shí)，銀行會(huì)寄送1099-INTForm，也就是說(shuō)這些都被當(dāng)作利息收入，不用報(bào)稅。

問(wèn)：如果銀行開戶獎(jiǎng)勵(lì)不是現(xiàn)金，而是實(shí)物禮品，需要報(bào)稅嗎?

答：一般情況下，銀行會(huì)將實(shí)物禮品換算成市場(chǎng)價(jià)值寄送1099-INT表格，則不用交稅。如銀行寄送1099-MISC表格，則表示需要交稅。

問(wèn)：信用卡消費(fèi)積分以及商家的現(xiàn)金返還需要交稅嗎?

答：不需要。這些都是來(lái)自消費(fèi)，都不屬于應(yīng)稅所得，不需要交稅。

4. 居民F-1OPT 對(duì)于已經(jīng)在美國(guó)5年以上的留學(xué)生，則應(yīng)該按照美國(guó)居民申報(bào)納稅。

與非居民的主要區(qū)別有：

1)可以享受標(biāo)準(zhǔn)減免(StandardDeduction);

2)享受中美稅收協(xié)定20(C)條款5000免稅規(guī)定時(shí)應(yīng)填寫8833表;

3)需要使用1040表，可以電子申報(bào);

4)需要申報(bào)利息收入，原則上，即使沒有收到1099-INT也應(yīng)該申報(bào)。

H-1B工作簽證報(bào)稅

如果出國(guó)直接用的H1B簽證，頭三年是可以免聯(lián)邦稅但不能免州稅及其他的稅，退稅時(shí)需要填寫F8833表，所有的聯(lián)邦稅都可以退回。

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