煲一鍋知識的粥
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發(fā)布時間: 2024-08-10 07:15:08
現(xiàn)金利潤質量指標=(利潤表各項現(xiàn)金收入之和-利潤表各項現(xiàn)金支出之和)/凈利潤。其中，利潤表各項現(xiàn)金收入之和以收付實現(xiàn)制原則為基礎，扣除了非現(xiàn)金收入，其數(shù)據(jù)來源于現(xiàn)金流量表中的經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量及投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量有關項目。該數(shù)據(jù)亦可以從"銀行存款"賬戶的"收入金額"欄和"庫存現(xiàn)金"賬戶的"收入金額"欄取得。利潤表各項現(xiàn)金支出之和，其數(shù)據(jù)來源于利潤表中的主營業(yè)務成本、期間費用、營業(yè)外支出、所得稅等項目。該指標的最大值為1，說明凈利潤中含有的現(xiàn)金全部到位(到賬)；若該指標小于1大于0，說明凈利潤中部分現(xiàn)金尚未到位(到賬)；若該指標為0，說明凈利潤中不含現(xiàn)金；若該指標為負數(shù)，說明凈利潤中不但不含現(xiàn)金，而且當期成本、費用亦未彌補。
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