會計小白鼠
講述職場經(jīng)驗，傳播專業(yè)知識。
發(fā)布時間: 2025年04月23日 18:29
1、企業(yè)計提補繳的所得稅時：
借：所得稅費用（補繳部分）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
2、企業(yè)繳納補繳的所得稅時：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
企業(yè)計提補繳的所得稅，然后進行繳納時，可以通過“所得稅費用”科目以及“應(yīng)交稅費”等科目進行處理，其中“所得稅費用”科目主要用于核算企業(yè)確認的應(yīng)從當(dāng)期利潤總額中扣除的所得稅費用，而“應(yīng)交稅費”科目主要用于核算企業(yè)按照稅法等規(guī)定計算應(yīng)繳納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅等項目。
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