理臣會(huì)計(jì)
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發(fā)布時(shí)間: 2025年04月23日 12:57
融資性現(xiàn)金流指公司融資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及現(xiàn)金流出，主要用于反映因公司融資活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流狀況以及反映企業(yè)發(fā)行股票和債券等渠道的資金籌集狀況。融資性現(xiàn)金流中的現(xiàn)金流入主要包括發(fā)行股票和債券募集的資金及銀行貸款所得到的資金，現(xiàn)金流出主要包括來自于發(fā)放現(xiàn)金股利、償還債券本息、歸還貸款本息以及股票回購等活動(dòng)所支付的資金。在投資分析的角度中，融資性現(xiàn)金流相對(duì)于經(jīng)營性現(xiàn)金流和投資性現(xiàn)金流的重要性處于較低的水平。
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